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轄區(qū)各相關(guān)社會(huì)組織、各相關(guān)業(yè)務(wù)主管單位：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)社會(huì)組織的監(jiān)督管理，規(guī)范社會(huì)組織行為，促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展，根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》《社會(huì)組織抽查暫行辦法》《深圳市民政局“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管工作實(shí)施細(xì)則（試行）》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展2021年社會(huì)組織雙隨機(jī)抽查審計(jì)工作通知如下：

　　一、抽查審計(jì)時(shí)間

　　2021年9月15日至2021年10月31日。

　　二、抽查審計(jì)實(shí)施機(jī)構(gòu)

　　委托深圳泓信聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）實(shí)施2021年社會(huì)組織雙隨機(jī)抽查專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)每家被審計(jì)社會(huì)組織出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告將作為區(qū)民政局社會(huì)組織雙隨機(jī)抽查結(jié)果的依據(jù)之一。

　　三、抽查審計(jì)數(shù)量

　　本次共抽查審計(jì)社會(huì)組織20家，其中“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”抽查審計(jì)20家（通過(guò)深圳市“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管工作平臺(tái)隨機(jī)抽?。?。

　　四、抽查審計(jì)內(nèi)容

　　對(duì)被審計(jì)社會(huì)組織的以下內(nèi)容進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)年度工作報(bào)告書(shū)、會(huì)計(jì)報(bào)表、相關(guān)賬簿進(jìn)行抽查審計(jì)；了解內(nèi)部控制制度建立情況及執(zhí)行有效性；評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否健全且有效執(zhí)行；查看會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范；核對(duì)是否存在重大違反《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)行業(yè)協(xié)會(huì)條例》《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》及其他相關(guān)法律法規(guī)的行為。審計(jì)范圍為2020年1月至2021年8月，如有必要，可以追溯既往。

　　五、抽查審計(jì)重點(diǎn)

　?。ㄒ唬┥鐣?huì)組織年度工作報(bào)告書(shū)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。

　　（二）制度建設(shè)和執(zhí)行情況。內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；按章程制度規(guī)定的換屆情況；按照章程開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況；檢查決策、項(xiàng)目等制度制定和執(zhí)行情況，查找是否存在決策機(jī)制失效、未履行重大事項(xiàng)報(bào)備義務(wù)等治理方面的問(wèn)題；黨建工作情況，查找是否存在黨建缺失、黨組織沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有作用、決策機(jī)制失效等治理方面的問(wèn)題；是否有公務(wù)員或退（離）休領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)任職的情況。

　?。ㄈ┦召M(fèi)情況。會(huì)費(fèi)收支情況；開(kāi)展評(píng)比、表彰、達(dá)標(biāo)、培訓(xùn)及涉企收費(fèi)活動(dòng)情況；對(duì)評(píng)比、表彰、達(dá)標(biāo)、培訓(xùn)活動(dòng)，重點(diǎn)檢查未經(jīng)批準(zhǔn)或超出業(yè)務(wù)范圍舉辦評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)和亂收費(fèi)等行為；對(duì)涉企收費(fèi)活動(dòng)，重點(diǎn)檢查強(qiáng)制入會(huì)和強(qiáng)制收費(fèi)、利用法定職責(zé)和行政機(jī)關(guān)委托授權(quán)事項(xiàng)違規(guī)收費(fèi)、通過(guò)職業(yè)資格認(rèn)定違規(guī)收費(fèi)、多頭重復(fù)收費(fèi)；開(kāi)展技術(shù)審查、論證、評(píng)估、檢驗(yàn)、評(píng)價(jià)、檢測(cè)、鑒定、鑒證、證明、咨詢、試驗(yàn)等作為行政審批受理?xiàng)l件的中介服務(wù)及收費(fèi)情況。

　?。ㄋ模┡e辦研討會(huì)、論壇活動(dòng)以及涉外活動(dòng)情況。舉辦研討會(huì)、論壇的主題和內(nèi)容是否符合章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務(wù)范圍；是否存在利用黨政機(jī)關(guān)名義舉辦或與黨政機(jī)關(guān)聯(lián)合舉辦的情況；是否存在舉辦研討會(huì)、論壇管理不嚴(yán)，為相關(guān)人員發(fā)表危害國(guó)家統(tǒng)一、安全和民族團(tuán)結(jié)，損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益、違背社會(huì)道德風(fēng)尚等言論提供平臺(tái)等情形；與境外組織的合作項(xiàng)目情況；接受境外組織捐贈(zèng)、資助情況。

　　（五）支出及關(guān)聯(lián)違規(guī)情況。是否存在負(fù)責(zé)人、工作人員或者其他人員侵占、私分、挪用社會(huì)組織財(cái)產(chǎn)，通過(guò)不合理列支業(yè)務(wù)活動(dòng)成本和管理費(fèi)用等支出、關(guān)聯(lián)方交易或資金占用等牟取私利，揮霍浪費(fèi)社會(huì)組織資金或公共資源等問(wèn)題；是否存在設(shè)立“小金庫(kù)”或公款吃喝問(wèn)題；對(duì)外投資和關(guān)聯(lián)方交易是否符合內(nèi)部決策程序，對(duì)外投資是否符合合法、安全、有效原則，關(guān)聯(lián)方交易是否存在損害社會(huì)組織利益情況。

　?。┕骓?xiàng)目情況。是否存在公益項(xiàng)目及公益項(xiàng)目開(kāi)展情況。公益項(xiàng)目中是否合法合規(guī)開(kāi)展募捐，是否存在違背公益慈善宗旨的情況，是否存在違背公平原則的情況，是否存在為個(gè)人或個(gè)別企業(yè)牟取不當(dāng)利益、公益項(xiàng)目收入和支出是否通過(guò)社會(huì)組織賬戶進(jìn)行等情形。

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理和投資情況。是否建立資金管理制度，確保資金使用符合宗旨和業(yè)務(wù)范圍；是否設(shè)立資金管理責(zé)任人；對(duì)反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度的監(jiān)督管理；接受捐贈(zèng)、資助和使用捐贈(zèng)、資助的賬務(wù)處理、開(kāi)具票據(jù)及使用情況、信息公開(kāi)情況；是否存在違反規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理的情況；開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入和捐贈(zèng)收入是否納入社會(huì)組織賬戶；捐贈(zèng)或轉(zhuǎn)贈(zèng)過(guò)程中是否存在牟利和其他財(cái)務(wù)管理問(wèn)題；資產(chǎn)狀況和投資決策機(jī)制，在投資中保障自身和公眾利益的情況；公務(wù)員或退（離）休領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)取薪酬、獎(jiǎng)金、津貼等報(bào)酬和獲取其他額外利益和補(bǔ)貼的情況。

　　（八）整改完成情況。對(duì)于發(fā)放整改通知書(shū)的社會(huì)組織，檢查整改落實(shí)情況。

　　（九）是否存在其他違法違規(guī)情況。

　　六、抽查審計(jì)方法

　　本次抽查審計(jì)主要采取進(jìn)駐社會(huì)組織現(xiàn)場(chǎng)、聽(tīng)取有關(guān)匯報(bào)、收集相關(guān)資料、查閱管理制度等資料、審驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證和相關(guān)財(cái)務(wù)資料、盤點(diǎn)實(shí)物、函證其他單位或個(gè)人、進(jìn)行調(diào)查取證、重新計(jì)算及分析等方法進(jìn)行審計(jì)。

　　七、注意事項(xiàng)

　　對(duì)社會(huì)組織開(kāi)展抽查審計(jì)工作是落實(shí)國(guó)務(wù)院全面推行“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管模式的重要舉措，是促進(jìn)社會(huì)組織規(guī)范、健康、高質(zhì)量發(fā)展的重要手段。請(qǐng)各有關(guān)社會(huì)組織積極配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)材料和數(shù)據(jù)，確保審計(jì)順利開(kāi)展。不得以任何形式阻礙或拒絕上述會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行抽查審計(jì)工作。社會(huì)組織不按規(guī)定配合抽查審計(jì)工作的，登記管理機(jī)關(guān)將依據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》《社會(huì)組織抽查暫行辦法》及有關(guān)規(guī)定處理。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，審計(jì)工作人員不得少于兩人并應(yīng)當(dāng)出示相關(guān)工作證件和《羅湖區(qū)民政局關(guān)于委托深圳泓信聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）開(kāi)展2021年社會(huì)組織抽查專項(xiàng)審計(jì)的通知》（加蓋區(qū)民政局公章）。審計(jì)工作人員與被審計(jì)社會(huì)組織有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避，不得隱瞞被審計(jì)社會(huì)組織的違規(guī)事實(shí)，不得違反廉潔自律有關(guān)規(guī)定。如有關(guān)單位發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作人員在本次抽查審計(jì)工作中存在違法違規(guī)行為的，請(qǐng)及時(shí)向區(qū)民政局社管局反映，聯(lián)系人：陳老師，電話：0755-25666448，黃老師，電話：0755-22185827。

　　附件：羅湖區(qū)2021年社會(huì)組織抽查審計(jì)名單

　　羅湖區(qū)民政局

　　2021年9月15日

　?。?lián)系人：黃天松，聯(lián)系電話：0755-22185827）

　　附件

羅湖區(qū)2021年社會(huì)組織雙隨機(jī)抽查審計(jì)名單