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　　深圳市羅湖區(qū)2021年度績效審計工作報告

　　區(qū)審計局局長 黃海燕

區(qū)人大常委會：

　　我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會報告我區(qū)2021年度績效審計工作情況，請審議。

　　一、基本情況

　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》，區(qū)審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會精神和習(xí)近平總書記對廣東、深圳系列重要講話和重要指示批示精神，堅決貫徹新發(fā)展理念、服務(wù)融入新發(fā)展格局， 依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，努力發(fā)揮審計在羅湖打造社會主義現(xiàn)代化可持續(xù)發(fā)展先鋒城區(qū)中重要作用。一是推動政府投資高質(zhì)量發(fā)展方面，本年度審計主要關(guān)注城區(qū)安全治理、市容生態(tài)環(huán)境、綜合交通等建設(shè)領(lǐng)域項目，堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，推動我區(qū)政府投資管理更加規(guī)范、高效。二是推動民政事業(yè)發(fā)展方面，本年度審計主要關(guān)注我區(qū)民政工作開展情況，著重對社會救助、養(yǎng)老服務(wù)、社區(qū)治理等進行審計調(diào)查，加快推動我區(qū)打造民生幸福標桿城區(qū)。三是推動教育事業(yè)發(fā)展方面，本年度審計重點關(guān)注區(qū)屬公辦學(xué)校教育事業(yè)發(fā)展情況，著重對“四點半活動”經(jīng)費使用績效開展審計，推動我區(qū)鞏固發(fā)展更加公平而有質(zhì)量的基礎(chǔ)教育。四是推動城市文明建設(shè)方面，本年度審計主要圍繞“廁所革命”政策措施落實情況，重點關(guān)注了羅湖區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況，加快推動我區(qū)公廁升級改造工作落實落細。本年度績效審計工作報告共反映12項21個問題，其中20個已整改完畢，1個尚在整改中。

　　二、政府重點投資項目績效情況

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　　審計重點抽查沙灣路百果園側(cè)10個邊坡治理工程、東湖公園派出所宿舍樓后面邊坡等13個地質(zhì)災(zāi)害治理工程、城中村綜合治理工程（2020）、清水河一路建設(shè)工程、十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程（含清水河、南湖、翠竹街道片區(qū)及東湖、東曉、蓮塘街道片區(qū)）、粵海體育休閑公園新建工程、消火栓建設(shè)及改造（第二批）工程等8個政府重點投資項目，由區(qū)建筑工務(wù)署作為建設(shè)主體單位，立項時間自2016年9月至2020年4月，投資合計89353.98萬元，涵蓋城區(qū)安全治理、市容生態(tài)環(huán)境、綜合交通等建設(shè)領(lǐng)域。

　　邊坡治理工程有效消除了23個危險邊坡安全隱患，加強羅湖轄區(qū)地質(zhì)災(zāi)害防治工作；城中村綜合治理項目設(shè)計管道天然氣入戶6742戶，已完成4250戶，有效消除城中村各類安全隱患，加強道路、水電等生產(chǎn)生活設(shè)施的建設(shè)，進一步完善了城中村的基礎(chǔ)設(shè)施；清水河一路建設(shè)工程、十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程項目對完善片區(qū)路網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高道路使用效率，提升片區(qū)市容景觀具有重要意義；粵海體育休閑公園新建工程項目設(shè)計占地面積58000平方米，進一步豐富和完善新秀片區(qū)公共環(huán)境空間，提升片區(qū)景觀，完善羅湖區(qū)公共文體設(shè)施。

　　（二）主要問題、處理意見及整改情況

　　1.項目設(shè)計方面。

　　“十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程——清水河、南湖、翠竹街道片區(qū)項目”設(shè)計未經(jīng)充分現(xiàn)場勘察和溝通協(xié)調(diào)，部分內(nèi)容不具備可實施性，導(dǎo)致實施過程產(chǎn)生大量設(shè)計變更，達不到立項目的。大量設(shè)計變更的產(chǎn)生使建設(shè)項目背離立項初衷，增加工程管理難度，影響項目建設(shè)工期、結(jié)算和政府投資項目的資金使用效益。

　　審計處理意見：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)加強對項目設(shè)計的現(xiàn)場勘察管理，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行充分論證，加強與相關(guān)部門、群眾溝通，確保項目方案切實可行，減少因調(diào)研不充分產(chǎn)生的設(shè)計變更，切實保障政府投資項目的效益和效果。

　　整改情況：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局一是學(xué)習(xí)福田、南山、光明等兄弟區(qū)優(yōu)秀項目建設(shè)經(jīng)驗，進一步強化績效管理理念；二是在重大品質(zhì)提升項目中采用代建模式，提升項目管理效能；三是在新建項目中加強項目前期調(diào)研、方案公示和征求意見工作，在筍崗片區(qū)打造新羅湖主客廳項目中創(chuàng)新成立了以項目范圍內(nèi)主要業(yè)主為代表的專家顧問團隊制度，充分與項目所在街道和社區(qū)溝通，確保立項科學(xué)合理、方案切實可行。此問題已整改完畢。

　　2.項目造價管理方面。

　　一是部分項目工程造價預(yù)算編制錯誤、設(shè)計變更未及時準確調(diào)減合同價款?！笆笪⑵瑓^(qū)交通和景觀綜合提升工程——東湖、東曉、蓮塘街道片區(qū)項目”中，現(xiàn)場實際施工減少了安砌側(cè)平石數(shù)量，取消了新做金屬欄桿、特色石凳、雕塑小品等相關(guān)施工內(nèi)容，區(qū)建筑工務(wù)署未及時將上述變更工程造價予以調(diào)減。二是個別項目結(jié)算工程量不實?！笆笪⑵瑓^(qū)交通和景觀綜合提升工程——清水河、南湖、翠竹街道片區(qū)項目”結(jié)算中，部分道路混凝土墊層厚度、新建人行道花崗巖厚度沒有達到設(shè)計圖紙要求；翠竹片區(qū)特色種植池現(xiàn)場數(shù)量比竣工圖少；南湖片區(qū)樹池圍牙、蓋板(篦子)現(xiàn)場與設(shè)計不符等。

　　審計處理意見：區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)嚴格執(zhí)行工程管理的相關(guān)法律法規(guī)，加強對隱蔽工程、設(shè)計變更、竣工圖等的審核，切實履行設(shè)計變更造價審查的主體責(zé)任，對工程預(yù)結(jié)算進行嚴格把關(guān)，完善制度明確隱蔽工程及臨時設(shè)施等項目必須提供現(xiàn)場施工照片作為結(jié)算依據(jù)。

　　整改情況：區(qū)建筑工務(wù)署一是針對預(yù)算編制錯誤、設(shè)計變更未及時調(diào)減合同價款的問題，約談造價咨詢單位、監(jiān)理單位及施工單位，并結(jié)合設(shè)計變更及實際施工情況嚴格審核支付進度款；二是已追回多付工程款。此問題已整改完畢。

　　3.項目質(zhì)量、安全、進度和第三方管理方面。

　　一是部分項目未按設(shè)計圖紙施工，工程質(zhì)量不符合設(shè)計要求。審計查看清水河一路建設(shè)工程項目施工現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)，部分施工內(nèi)容未嚴格按照設(shè)計圖紙要求實施，抽查發(fā)現(xiàn)：部分電力過路管通過機動車道的部分未按要求使用混凝土包封；部分管道回填采用再生料，與設(shè)計采用中粗砂和石粉渣的要求不符；部分箱涵墻體鋼筋拉鉤間距超過90cm，遠遠超過圖紙設(shè)計的40cm間距?；浐ｓw育休閑公園新建工程項目現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)管道底部未按施工圖紙要求采用砂礫進行回填，陶瓷透水磚走道圖紙設(shè)計總厚度295mm，實測230mm；200mm級配碎石厚度不夠，且內(nèi)混再生料。二是部分項目存在質(zhì)量問題或安全隱患。沙灣路百果園側(cè)10個邊坡治理工程項目中，多個邊坡存在泄水孔長度、加工埋設(shè)未達圖紙設(shè)計要求，部分泄水孔無法正常排水的情況。東湖公園派出所后面13個邊坡治理工程項目中，個別擋土墻未按要求設(shè)置泄水孔。清水河一路工程施工現(xiàn)場管樁注射水泥漿無配合比、無比重計，且壓力表是損壞的；管井砌筑現(xiàn)場無《砌筑砂漿配合比》標牌，隨砌隨粉的管井在積水中作業(yè)。此外還存在未按要求每日巡查施工用電、鋼筋加工區(qū)域無《安全操作規(guī)程》標牌、模板堆放區(qū)域無滅火器材等安全隱患?；浐ｓw育休閑公園新建工程的廊架，屋面雨水槽與型鋼采用點焊連接，后期易滲水，質(zhì)量難以保證；屋面無任何安全防護，存在較大安全隱患。審計期間區(qū)建筑工務(wù)署已對上述質(zhì)量安全問題進行了整改。三是部分項目進度滯后。截至2021年12月31日，剔除特殊災(zāi)害天氣等不可抗力因素影響后，審計抽查的8個項目均存在不同程度工期延期情況。四是對施工、監(jiān)理人員監(jiān)管不到位。2021年3月區(qū)建設(shè)行業(yè)有關(guān)主管部門對在建項目的綜合執(zhí)法專項檢查中發(fā)現(xiàn)，粵海體育休閑公園新建工程項目經(jīng)理存在長期不在崗現(xiàn)象，且安全生產(chǎn)主任未參加監(jiān)理例會。區(qū)建筑工務(wù)署對項目經(jīng)理實際到崗情況未監(jiān)管到位，且未根據(jù)合同約定對施工單位予以處罰。

　　審計處理意見：區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)完善建設(shè)項目相關(guān)管理制度，將質(zhì)量安全責(zé)任落實到人，加強對投資項目現(xiàn)場管理、質(zhì)量安全和工期管理的分級管控，確保相關(guān)制度執(zhí)行到位；進一步完善措施，落實對監(jiān)理公司、安全質(zhì)量評估機構(gòu)等第三方機構(gòu)實際履約盡職情況的監(jiān)管。

　　整改情況：區(qū)建筑工務(wù)署一是現(xiàn)場督促施工單位嚴格按圖紙施工，對施工質(zhì)量不符合要求的部分進行整改，監(jiān)理從嚴復(fù)核；二是按照《深圳市住房和建設(shè)局關(guān)于推廣使用羅湖“二線插花地”棚改項目再生骨料的通知》文件精神，在再生料可以滿足壓實度要求的前提下，本著環(huán)保和節(jié)約工程造價的原則，優(yōu)先使用再生骨料回填，并按照實際變更情況進行結(jié)算；三是進一步嚴格工程管理，壓實施工單位主體責(zé)任，合理組織施工，2022年1月6日已完成“十大微片區(qū)交通和景觀綜合提升工程——東湖、東曉、蓮塘街道片區(qū)項目”竣工驗收；四是印發(fā)《深圳市羅湖區(qū)建筑工務(wù)署合同履約評價管理辦法》，組織開展合同期中、期末履約評價，對評價結(jié)果不合格的單位進行約談、書面警告、一定期限內(nèi)禁止參與工程投標等，壓實各單位主體責(zé)任；五是按照合同約定，對項目經(jīng)理長期不在崗的施工單位予以處罰。此問題已整改完畢。

　　三、民政事業(yè)經(jīng)費績效情況

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　　審計了我區(qū)2018-2020年民政事業(yè)經(jīng)費撥付使用情況，重點關(guān)注各街道民生微實事項目開展情況、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)情況等。2018-2020年，區(qū)民政局、10個街道辦及區(qū)福利中心收到財政撥付民政事業(yè)經(jīng)費合計111854.41萬元，其中2018年35077.99萬元，2019年39155.87萬元，2020年37620.55萬元；支出民政事業(yè)經(jīng)費合計108361.49萬元,其中2018年33691.04萬元，2019年38045.73萬元，2020年36624.72萬元。

　　在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，羅湖民政事業(yè)專注“三個聚焦”，打造民生幸福標桿城區(qū)。

　　一是“兜底線”社會救助體系不斷完善。社會救助政策更加健全，建立并完善以最低生活保障為核心，臨時救助為補充，專項救助相配套的兜底保障體系，在全市率先制定并印發(fā)《羅湖區(qū)流浪乞討人員救助管理工作方案》（羅民〔2019〕45號）。社會救助力度不斷增強，低保金、養(yǎng)育扶助金、特困人員基本生活供養(yǎng)金等各類困難群體的救助金標準不斷提高。社會救助形式更加豐富，形成“基本生活救助、專項社會救助、急難社會救助為主體，社會力量參與為補充”的綜合救助格局。

　　二是多元化養(yǎng)老服務(wù)供給不斷豐富。多層次養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施漸成體系，全區(qū)已建成養(yǎng)老機構(gòu)5家、社區(qū)老年人日間照料中心10家、居家養(yǎng)老定點服務(wù)機構(gòu)9家，形成機構(gòu)、社區(qū)、居家三個維度的多元化養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施網(wǎng)絡(luò)。養(yǎng)老服務(wù)供給主體日趨多元化，我區(qū)首個在養(yǎng)老領(lǐng)域采用PPP模式與社會資本合作的寶豐苑項目投入使用，黃貝嶺養(yǎng)護中心作為全市首家試點單位，依托股份公司物業(yè)建立，整合轄區(qū)醫(yī)療資源，成為醫(yī)養(yǎng)結(jié)合社區(qū)推廣樣板，區(qū)福利中心于2018年被省民政廳評為我市首家“省五星級養(yǎng)老機構(gòu)”。社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)內(nèi)容多樣化，為7000余位長者發(fā)放居家養(yǎng)老服務(wù)補助，為2.5萬余名老人發(fā)放高齡津貼，為近270余戶高齡及中度以上失能老年人家庭開展適老化改造等，不斷提升老年人獲得感、安全感和幸福感。

　　三是參與式基層社區(qū)治理不斷創(chuàng)新。多元共治體系有效構(gòu)建。建立社區(qū)事項準入機制，3項社區(qū)治理經(jīng)驗項目獲得“中國社區(qū)治理十大創(chuàng)新成果”“廣東省社區(qū)治理十大創(chuàng)新成果”等榮譽；2019年，區(qū)民政局被民政部社區(qū)雜志評為“2019年度全國城鄉(xiāng)社區(qū)治理宣傳工作先進單位”；2020年，運用“羅湖十條”產(chǎn)生的羅湖區(qū)居民議事會協(xié)商經(jīng)驗被編入《深圳經(jīng)濟特區(qū)民政改革發(fā)展40年》。社工專業(yè)服務(wù)不斷下沉基層，在民政、教育、婦聯(lián)等多個領(lǐng)域設(shè)立專業(yè)社工崗位；實現(xiàn)黨群服務(wù)中心在83個社區(qū)全覆蓋，推動社工扎根社區(qū)，嵌入社區(qū)公共事務(wù)管理，在社區(qū)治理和社區(qū)服務(wù)中發(fā)揮專業(yè)作用；成立區(qū)級社會工作者協(xié)會，建立社工行業(yè)專業(yè)標準，社工人才培育機制逐步完善，促進社工職業(yè)能力提升，截至2020年底，羅湖社工總數(shù)近800人，持證率由48%上升至70%。

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　　1.民生微實事項目方面。

　　一是前期調(diào)研不充分，設(shè)計質(zhì)量不高。翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦多個民生微實事工程項目前期調(diào)研不充分，設(shè)計質(zhì)量不高，導(dǎo)致實施過程中存在多處變更，個別項目變更部分的造價超過總造價的20%。二是監(jiān)管不嚴，個別項目預(yù)結(jié)算價虛高。桂園街道辦2019年實施的鹿丹村鐵路小區(qū)綜合提升項目預(yù)算編制質(zhì)量較差，個別子目定額套取錯誤。翠竹街道辦2018年實施的馬古嶺路面修繕工程拆除路面工程量虛高；2019年實施的翠園中學(xué)宿舍樓路面修繕工程項目新做電信井單價高于市場價；新泰街人行道修繕工程結(jié)算虛報夾心泡沫彩鋼板施工圍擋費。蓮塘街道辦2019年實施的廣嶺安全防護改造工程，實施過程中多處變更無設(shè)計變更通知或工程聯(lián)系單等相關(guān)依據(jù)。南湖街道辦2019年6個工程項目無監(jiān)理日志及工程例會記錄等。三是個別項目結(jié)算審核滯后。桂園街道辦2018年實施的紅桂路2033號社區(qū)活動中心設(shè)施提升工程、河南外貿(mào)小區(qū)及機關(guān)一幼宿舍樓門禁對講系統(tǒng)更換工程完成竣工驗收后超過一年才送結(jié)算審核，南湖街道辦2018年實施的羅小四街路面翻新工程竣工驗收后超過10個月才送結(jié)算審核，工作時效性有待進一步提升。四是部分項目無后續(xù)評價考核。翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦均存在部分項目完成后未進行居民滿意度調(diào)查分析，部分服務(wù)項目未進行參與度調(diào)查分析，不利于提高項目實施質(zhì)量和成效。此外，各街道辦均存在績效考核指標設(shè)置不夠細化量化的情況。

　　產(chǎn)生上述問題的原因分析如下：

　　一是前期論證不夠充分。一些項目前期未充分征集群眾意見；一些項目未充分論證可行性，未深入調(diào)研實施路徑、方法等，實施過程隨意變更，實施結(jié)果與設(shè)計初衷“大相徑庭”。二是外包服務(wù)監(jiān)管不夠到位。民生微實事項目大多委托外包服務(wù)，項目質(zhì)量參差不齊。一些工程項目監(jiān)理形同虛設(shè)，存在質(zhì)量安全隱患；一些項目造價審核流于形式，導(dǎo)致造價虛高。三是項目考核制度不夠科學(xué)。多數(shù)項目上半年倉促立項，下半年突擊開工，存在突擊趕工完成任務(wù)現(xiàn)象，項目質(zhì)量與落地運作受到影響，一定程度上與“民生微實事”項目惠民宗旨不符。

　　審計處理意見：各街道辦應(yīng)拓寬項目問需渠道，加強實地考察調(diào)研，對項目的實施時間、范圍、方式等逐一進行論證，提高項目編制的科學(xué)性、精準性；立足精細化管理，建立科學(xué)合理的績效評價指標，完善考核監(jiān)督機制；進一步強化監(jiān)管，壓實項目實施管理主體責(zé)任，對工程監(jiān)理、造價等服務(wù)單位的質(zhì)量問題進行責(zé)任追究，對重要節(jié)點、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場監(jiān)督核實，提高實施質(zhì)量和成效；建立項目“回訪”機制，加強群眾參與度、滿意度調(diào)查分析，打通民生微實事惠民利民“最后一公里”。

　　整改情況：一是區(qū)民政局修訂《羅湖區(qū)民生微實事街道工程類項目操作指引》等制度，將街道可行性調(diào)研作為審議程序的重要環(huán)節(jié)；翠竹、桂園、南湖、東湖、蓮塘等街道辦優(yōu)化工作流程，采取集體論證與實地考察的方式，確保調(diào)研效果。二是翠竹街道辦責(zé)成原結(jié)算審核單位重新核算，扣減替代圍擋費用后，向施工單位追回多計結(jié)算款；桂園街道辦通過購買使用斯維爾計價軟件，加強預(yù)算編制及審核；蓮塘街道辦完善《蓮塘街道民生微實事工程類項目操作流程》，加強工程現(xiàn)場管理。三是桂園、南湖街道辦嚴格督促施工單位及時提交結(jié)算資料，提高結(jié)算審核時效性。四是各街道辦對開展的民生微實事項目進行滿意度和參與度調(diào)查分析，加強項目監(jiān)督管理。此問題已整改完畢。

　　2.星光老年之家項目方面。

　　一是經(jīng)費使用率低或未使用。我區(qū)10個街道共有星光老年之家121家，年均經(jīng)費使用率低于20%的有51家，占全區(qū)星光老年之家總數(shù)的42.15%；其中16家星光老年之家3年的經(jīng)費使用率均為0，占全區(qū)星光老年之家總數(shù)的13.22%。二是未及時收回結(jié)余資金。2018-2020年，東門、南湖、東湖、清水河等街道辦關(guān)停星光老年之家共11家，但未對結(jié)余資金進行清算回收。審計指出問題后，東門街道辦已將關(guān)停的星光老年之家結(jié)余資金收回。

　　產(chǎn)生上述問題的原因分析如下：

　　一是運營管理制度不健全。星光老年之家運營管理制度不完善，經(jīng)費使用規(guī)定不明確，導(dǎo)致社區(qū)使用經(jīng)費存在一定顧慮，造成資金結(jié)余較多。二是統(tǒng)籌謀劃不足。各街道辦對轄區(qū)各星光老年之家總體運營缺乏統(tǒng)籌計劃，將星光老年之家簡單定位為不具備服務(wù)性的場地設(shè)施。三是經(jīng)費分配不合理。各街道辦未結(jié)合實際運營情況、資金結(jié)余情況等申請、分配資金，一些街道辦僅根據(jù)各星光老年之家場地面積分配資金，個別街道辦以每家星光老年之家每年4萬元標準“一刀切”分配資金。

　　審計處理意見：區(qū)民政局應(yīng)完善星光老年之家運營管理制度，加強運營服務(wù)指導(dǎo)，明確經(jīng)費使用規(guī)范。各街道辦應(yīng)結(jié)合星光老年之家實際運營情況科學(xué)合理分配資金，對已關(guān)停的星光老年之家經(jīng)費及長期未使用的經(jīng)費應(yīng)收回并重新統(tǒng)籌分配，加強經(jīng)費使用指導(dǎo)，避免資金閑置。

　　整改情況：一是區(qū)民政局印發(fā)《羅湖區(qū)民政局關(guān)于加強星光老年之家監(jiān)督管理的通知》，明確經(jīng)費使用范圍，要求各街道排查星光老年之家運營和經(jīng)費結(jié)余情況，原則上仍有經(jīng)費結(jié)余的星光老年之家不再申請經(jīng)費，2022年我區(qū)星光老年之家經(jīng)費預(yù)算安排較2021年減少約67.30%。各街道根據(jù)轄區(qū)長者需求，對星光老年之家進行場地修繕、設(shè)備更新，積極提高經(jīng)費使用率。二是東門、南湖、東湖、清水河等街道辦已將關(guān)停的星光老年之家結(jié)余經(jīng)費收回。此問題已整改完畢。

　　3.“幸福老人計劃”項目方面。

　　一是未按規(guī)定審批資助項目。2018-2020年，東門、東曉、清水河等街道辦對各老年人協(xié)會共16個未經(jīng)申報的活動項目予以資助。清水河街道辦2019-2020年僅審批“幸福老人計劃”項目資助金總額，未分項對每個項目及資助金額進行審批。二是活動項目實際開展數(shù)量及實際效果有待提高。黃貝街道辦2019年資助碧波社區(qū)老年人協(xié)會文體隊伍22支，實際僅2支隊伍開展活動，占比9.09%；資助老年大學(xué)隊伍8支，實際僅1支隊伍開展活動，占比12.5%。清水河街道辦2018年資助梅園社區(qū)老年人協(xié)會項目54個，實際開展40個，占比74.07%。在項目效果方面，黃貝、東門、筍崗、清水河等街道辦均未對項目的實施效果組織滿意度調(diào)查或測評。黃貝、東門、清水河等街道辦資助一般性項目居多，缺少特色品牌項目。此外，筍崗、清水河街道辦未對“幸福老人計劃”項目設(shè)立績效目標，未明確績效指標。

　　產(chǎn)生上述問題的原因分析如下：

　　一是考核要求較低。各街道辦對“幸福老人計劃”項目缺乏明確的績效目標及科學(xué)的績效指標，只考核資金撥付率，未考核資金使用規(guī)范性、效果性。二是指導(dǎo)不足。各街道辦及社區(qū)對項目申報缺乏指導(dǎo)，項目同質(zhì)化現(xiàn)象較為普遍，未能打造特色品牌項目。三是監(jiān)督缺失。各街道辦及社區(qū)對各老年人協(xié)會實際開展活動缺乏監(jiān)督，活動開展隨意性較大，影響資金使用效率及效果。

　　審計處理意見：各街道辦應(yīng)建立和完善“幸福老人計劃”項目預(yù)算績效目標，定期開展績效目標考核；加強資助項目審批和經(jīng)費使用監(jiān)管；督促各老年人協(xié)會按年初計劃開展項目，對確實無法實施的項目按程序報街道審核同意后予以調(diào)整。

　　整改情況：一是東門、東曉、清水河等街道辦要求各老年協(xié)會對新增或調(diào)整的項目必須申報，經(jīng)街道審批同意后方可開展。二是黃貝、清水河、東門、筍崗等街道辦加強對轄區(qū)老年協(xié)會開展“幸福老人計劃”項目的指導(dǎo)，立足社區(qū)老年人特點，結(jié)合社區(qū)文化歷史，開展具有社區(qū)特色的老年人活動項目，并對各項目實施情況進行滿意度調(diào)查。此問題已整改完畢。

　　四、區(qū)屬公辦學(xué)校經(jīng)費績效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價

　　審計了我區(qū)區(qū)屬公辦學(xué)校2019-2020年預(yù)算經(jīng)費使用情況，通過大數(shù)據(jù)分析、自查舉證、現(xiàn)場核查等對羅湖區(qū)59所區(qū)屬公辦學(xué)校有關(guān)電子數(shù)據(jù)全覆蓋分析，重點關(guān)注了區(qū)屬公辦學(xué)校的預(yù)算編制及執(zhí)行、學(xué)?！八狞c半活動”管理等方面。

　　在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)教育局和區(qū)屬各公辦學(xué)校根據(jù)《教育部辦公廳關(guān)于做好中小學(xué)生課后服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》（教基一廳〔2017〕2號），對標雙區(qū)建設(shè)，緊緊圍繞“幼有善育、學(xué)有優(yōu)教”目標，充分利用學(xué)校在管理、人員、場地、資源等方面的優(yōu)勢，根據(jù)教育規(guī)律和學(xué)生成長規(guī)律，積極開展課后延時服務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生的興趣與特長，有利于促進學(xué)生全面發(fā)展，提高學(xué)生和家長的教育獲得感。

　?。ǘ┲饕獑栴}、處理意見及整改情況

　　1.管理費、課時費支付方面。

　　缺乏管理費、課時費的指導(dǎo)標準，各校支付的相關(guān)費用差距較大。各學(xué)校支付給第三方合作機構(gòu)的管理費占合同總金額的比例高低不等。同一服務(wù)機構(gòu)收取不同學(xué)校管理費差距較大；各學(xué)校同類課程課時費差距較大；各學(xué)?！八狞c半活動”服務(wù)合同對課時費約定不統(tǒng)一。

　　審計處理意見：區(qū)教育局應(yīng)加強學(xué)?！八狞c半活動”的統(tǒng)籌管理，制定支付第三方合作機構(gòu)管理費、課程費的指導(dǎo)標準。

　　整改情況：區(qū)教育局成立“羅湖區(qū)義務(wù)教育階段學(xué)校課后服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，制定印發(fā)《羅湖區(qū)義務(wù)教育階段學(xué)校課后服務(wù)實施方案》（羅教〔2021〕28號）的通知，對服務(wù)對象、服務(wù)時間、服務(wù)內(nèi)容和形式、經(jīng)費使用范圍、校內(nèi)教職工參與課后服務(wù)勞務(wù)報酬進行明確規(guī)定。此問題已整改完畢。

　　2.外聘教師資質(zhì)方面。

　　部分學(xué)校外聘老師不符合相關(guān)資質(zhì)要求。審計抽查發(fā)現(xiàn)，9所學(xué)?！八狞c半活動”第三方合作機構(gòu)配備的老師不符合相關(guān)資質(zhì)要求，學(xué)校缺乏對第三方合作機構(gòu)、校外老師管理制度。

　　審計處理意見：區(qū)教育局應(yīng)建立健全對學(xué)校“四點半活動”實施情況的考核監(jiān)管辦法，加強教師資質(zhì)審核。

　　整改情況：區(qū)教育局通過督導(dǎo)科督學(xué)事務(wù)中心開展“羅湖區(qū)義務(wù)教育階段公辦學(xué)校課后服務(wù)專項督導(dǎo)”，對參與服務(wù)的社會機構(gòu)和個人進行遴選，督學(xué)下校檢查時加強對學(xué)校外聘老師相關(guān)資質(zhì)的檢查。此問題已整改完畢。

　　五、推動城市文明建設(shè)項目績效情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價

　　審計了“廁所革命”政策措施落實情況，重點關(guān)注了羅湖區(qū)公廁建設(shè)管理使用情況。羅湖區(qū)積極貫徹落實國家和省、市關(guān)于“廁所革命”的相關(guān)要求。2018年4月，羅湖區(qū)成立深圳市城市環(huán)境品質(zhì)提升行動羅湖指揮部，下設(shè)“廁所革命”行動組，組長由區(qū)城管和綜合執(zhí)法局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。行動組的主要職責(zé)包括督促指導(dǎo)全區(qū)落實“廁所革命”三年行動計劃，加快公廁及垃圾處理設(shè)施的新建和改造提升步伐。羅湖區(qū)按照“規(guī)劃、建設(shè)、管理”三位一體的工作思路，“建管并重”，推進全區(qū)“廁所革命”。一是摸清底數(shù)，開展規(guī)劃研究。通過編制《羅湖區(qū)公廁轉(zhuǎn)運站布局優(yōu)化及管理提升規(guī)劃研究》，梳理全區(qū)市政公廁現(xiàn)狀，提出管理提升方案。二是全面實施公廁升級改造。2017年以來，按照市年度升級改造計劃，新、改建市政公廁43座；通過制定《羅湖區(qū)社會公廁升級改造補貼實施方案》（羅府辦函〔2019〕78號，以下簡稱《補貼方案》），實施社會公廁新擴建激勵政策，推進社會公廁升級改造。三是提升公廁管理服務(wù)質(zhì)量。明確行業(yè)公廁的監(jiān)管單位，建立每月“工作函”制度，壓實監(jiān)管責(zé)任；將市政公廁日常監(jiān)督責(zé)任落實到個人，進一步提升公廁精細化管理水平；開展公廁環(huán)境衛(wèi)生指數(shù)測評培訓(xùn)，提高一線管理人員作業(yè)水平。

　?。ǘ┲饕獑栴}、處理意見及整改情況

　　1.個別市政公廁建成后長時間無法使用。2019年7月，區(qū)建筑工務(wù)署委托廣東省建筑設(shè)計研究院代建的東湖天橋公廁改造工程完工。移交前，由區(qū)城管和綜合執(zhí)法局組織實施的東湖天橋加固工程因施工需要拆除了公廁部分墻體。2021年3月，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局完成天橋加固后，組織恢復(fù)了公廁被拆除的墻體，但恢復(fù)質(zhì)量不佳，出現(xiàn)墻體漏水、部分電器損壞等問題，截至2021年12月8日，此公廁仍無法移交使用。2021年7月，區(qū)建筑工務(wù)署將改造完成的港澳8號公廁移交區(qū)城管和綜合執(zhí)法局下屬事業(yè)單位機掃所管理，截至2021年12月8日，該公廁仍未開放使用，無法使用的原因是公廁相關(guān)管理維護資源尚未配置到位。

　　審計處理意見：區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)及時跟蹤督促東湖天橋公廁修復(fù)事項，明確各方責(zé)任，確保早日移交使用；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)督促天橋加固施工單位盡快解決公廁恢復(fù)質(zhì)量問題；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)統(tǒng)籌解決港澳8號公廁移交后未開放使用的問題。

　　整改情況：一是區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)建筑工務(wù)署和施工單位已現(xiàn)場核實東湖天橋公廁無法使用原因，并于2021年12月底完成公廁修復(fù)。二是區(qū)機械化清掃所已暫時接收東湖天橋和港澳8號公廁，并安排專業(yè)人員對公廁進行管理,對外開放試運行。此問題已整改完畢。

　　2.未按規(guī)定在公廁施工前設(shè)置臨時公廁。2018年3月至10月，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在實施市政公廁新改建工程（拆除重建1座、改造8座）時，未在各施工地點設(shè)置臨時公廁。

　　審計處理意見：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在拆除重建或改造公廁前應(yīng)按規(guī)定設(shè)置臨時公廁。

　　整改情況：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局今后在對公廁實施改造或拆除重建前將摸底確認其200米范圍內(nèi)是否存在其他公廁，如有則張貼公廁指引標識，方便市民如廁，如無則嚴格按相關(guān)規(guī)定設(shè)置臨時公廁。此問題已整改完畢。

　　3.未選取專業(yè)機構(gòu)對工程實際投資額進行專項審計。審計發(fā)現(xiàn)，2020年11月19日，區(qū)衛(wèi)生健康局直接將由被補貼方提供的公廁改造工程竣工財務(wù)決算報告作為補貼發(fā)放依據(jù)，向區(qū)城管和綜合執(zhí)法局申請并發(fā)放了一筆公廁升級改造補貼。區(qū)衛(wèi)生健康局未按規(guī)定選取會計師事務(wù)所對工程實際投資額進行專項審計以確定補貼金額；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未對社會公廁升級改造補貼進行審批把關(guān)。

　　審計處理意見：區(qū)衛(wèi)生健康局在申請社會公廁升級改造補貼時應(yīng)按規(guī)定聘請專業(yè)機構(gòu)對升級改造工程實際投資額進行專項審計；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)加強對社會公廁升級改造補貼的審批把關(guān)。

　　整改情況：區(qū)衛(wèi)生健康局將嚴格按照《羅湖區(qū)社會公廁升級改造補貼實施方案》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局切實參與到公廁升級改造各個環(huán)節(jié)，查驗并核實公廁產(chǎn)權(quán)單位或管理單位提交的改造工程資料及產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證明；嚴格把關(guān)公廁改造的工程結(jié)算及竣工決算，對照現(xiàn)場逐一核實，并要求區(qū)行業(yè)主管部門統(tǒng)一在經(jīng)審核的結(jié)算審核報告和竣工決算報告上加注意見后方可申請改造補貼。此問題已整改完畢。

　　4.《補貼方案》個別條款不夠嚴謹，實際執(zhí)行效果不佳?！堆a貼方案》關(guān)于“由區(qū)行業(yè)主管部門統(tǒng)籌，選取經(jīng)市財政委認定的會計師事務(wù)所對實際投資額進行專項審計，作為補貼發(fā)放依據(jù)”的條款不夠嚴謹，會計師事務(wù)所大多不具備審核工程造價的資質(zhì)，難以準確審計社會公廁升級改造項目的實際投資額。此條款實際執(zhí)行效果不佳。

　　審計處理意見：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)進一步優(yōu)化社會公廁升級改造補貼的制度設(shè)計，合理設(shè)定補貼發(fā)放依據(jù)。

　　整改情況：區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已著手修訂補貼方案，將補貼發(fā)放依據(jù)條款修改為“由區(qū)行業(yè)主管部門統(tǒng)籌,選取經(jīng)政府認定的第三方造價咨詢單位對升級改造工程進行結(jié)算審核及決算編制，以第三方造價咨詢單位出具的結(jié)算審核報告及決算編制報告作為補貼發(fā)放依據(jù)”，并對各項條款進行充分論證后征求相關(guān)單位意見；嚴格把關(guān)公廁改造的工程結(jié)算及竣工決算，對照現(xiàn)場逐一核實。此問題尚在進一步整改中。

　　六、關(guān)于進一步加強績效管理助力羅湖高質(zhì)量發(fā)展的意見

　?。ㄒ唬﹫远ú灰曝瀼匦掳l(fā)展理念

　　立足新發(fā)展階段，各單位要深刻認識羅湖在新時代改革開放和深圳先行示范區(qū)建設(shè)中的使命和擔(dān)當(dāng)，繼續(xù)深入貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深刻理解、準確把握羅湖經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的核心要義和具體要求，突出聚主體建體系、優(yōu)存量謀增量、優(yōu)布局塑格局，加快發(fā)展動能換擋、服務(wù)品質(zhì)升級，推動老城區(qū)煥發(fā)新活力、新出彩。

　?。ǘ﹫猿纸y(tǒng)籌謀劃、創(chuàng)新發(fā)展

　　各單位要全面聚焦高質(zhì)量建設(shè)“灣區(qū)樞紐、萬象羅湖”，堅持統(tǒng)籌謀劃、協(xié)同推進，以改革的眼光、改革的辦法審視和破解制約高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的體制機制弊端；樹立全周期管理意識，進一步突出績效理念和管理方式，將資金使用與政策執(zhí)行、改進管理、優(yōu)化流程有機銜接，加快推動各項政策措施在羅湖落地見效。

　?。ㄈ﹫远ú灰迫嫔罨母?/p>

　　各單位要堅定不移高舉改革開放旗幟，把推進城區(qū)治理體系和治理能力現(xiàn)代化作為全面深化改革的總目標，以綜合改革試點為牽引，突出通堵點破難點，全面深化重點領(lǐng)域改革，在新起點上推動更高層次、更高目標改革；突出強韌性優(yōu)品質(zhì)、解民憂暖民心，不斷創(chuàng)新基層治理，進一步加強基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生保障建設(shè)，拿出更多實招硬招解決人民群眾的“急難愁盼”問題，提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感。